Steuerberatung für Shopify-Händler und E-Commerce-Unternehmen
Wir übernehmen die Steuerberatung für Shopify-Händler und E-Commerce-Unternehmen: laufende Finanzbuchhaltung, EU-Umsatzsteuer und OSS-Meldungen, Payment-Abstimmung sowie DATEV-gestützte Prozesse.
Passt das zu Ihnen?
- Shopify-Händler mit mehreren Zahlungsanbietern (Shopify Payments, PayPal, Stripe, Klarna)
- Multi-Channel-Verkauf über Shopify plus Amazon oder eBay
- EU-Fernverkäufe an Privatpersonen, nahe an oder über der OSS-Schwelle
- Nutzung von Fulfillment-Programmen oder Lagern im EU-Ausland
- Wachsende Shops, bei denen Buchhaltung und Steuerpflichten nicht mehr manuell zu überblicken sind
Der Kanzleisitz in Linz am Rhein spielt für die Zusammenarbeit keine Rolle: Mandatsbetreuung ist bundesweit digital möglich.
Warum Shopify- und E-Commerce-Buchhaltung besondere Anforderungen stellt
Ein klassischer stationärer Betrieb hat einen Kassenabschluss und ein Bankkonto. Ein Shopify-Shop hat beides zusätzlich noch einmal pro Zahlungsanbieter: Shopify Payments, PayPal, Stripe, Klarna, dazu Marktplatzkonten wie Amazon oder eBay, wenn mehrgleisig verkauft wird. Jeder dieser Kanäle bucht Gebühren und Auszahlungen nach eigener Logik ab. Wer diese Systeme nicht zusammenführt, sieht auf dem Bankkonto nicht seinen Umsatz, sondern nur den Rest, der nach Gebühren, Rückbuchungen und Sammelauszahlungen übrig bleibt.
Dazu kommt die umsatzsteuerliche Seite: Sobald an Privatpersonen in andere EU-Länder verkauft wird, kann sich die Steuerpflicht ins Bestimmungsland verschieben – unabhängig davon, ob der Shop das automatisch korrekt ausweist. Wir betreuen bereits Online-Händler, die über Shopify verkaufen, und kennen die Punkte, an denen Standard-Buchhaltung an ihre Grenzen stößt.
Kernaussage
Umsatz ist nicht gleich Auszahlung auf dem Bankkonto. Zwischen beiden liegen Gebühren, Sammelzeiträume und, ab bestimmten Schwellen, unterschiedliche Länder-Umsatzsteuersätze.
Die Datenkette: Shop, Zahlung, Bank, Buchhaltung
Der zentrale Satz, um den sich diese Seite dreht: Umsatz ist nicht gleich Auszahlung auf dem Bankkonto. Praktisch durchläuft jede Bestellung fünf Bestandteile: die Shopify-Bestellung mit Bruttoerlös, Rabatten und Versandkosten; den Zahlungsanbieter, der Gebühren abzieht und zu einer Auszahlung sammelt; den Bankauszug, der nur die Netto-Sammelauszahlung zeigt; die Verbuchung in DATEV, die Brutto-Umsatz, Gebühren und Auszahlung wieder auseinanderrechnen muss; und die zielland-abhängige Umsatzsteuer bzw. OSS-Meldung. Jeder dieser Bestandteile braucht eigene Buchungslogik. Fehlt einer, entstehen die Differenzen, die typischerweise erst beim Jahresabschluss auffallen. Die folgenden drei Stufen bündeln diese fünf Bestandteile zu den zentralen Handlungsfeldern:
Stufe 01
Verkauf & Zahlung
- Shopify-Bestellung mit Bruttoerlös, Rabatten, Versandkosten
- Zahlungsanbieter zieht Gebühren ab, sammelt zu einer Auszahlung
Stufe 02
Bank & Buchhaltung
- Bankauszug zeigt nur die Netto-Sammelauszahlung
- DATEV rechnet Brutto-Umsatz, Gebühren und Auszahlung auseinander
Stufe 03
Steuer & Meldung
- Umsatzsteuer/OSS abhängig vom Zielland des Kunden
- Jahresabschluss und laufende Steuererklärungen
OSS für Shopify-Händler: EU-Umsatzsteuer und Fernverkäufe
Für Verkäufe an Privatpersonen in andere EU-Länder gilt seit dem 1. Juli 2021 eine einheitliche Geringfügigkeitsschwelle von 10.000 Euro netto pro Kalenderjahr, zusammengerechnet über alle EU-Länder außer Deutschland. Wird sie überschritten, greift ab genau diesem Umsatz das Bestimmungslandprinzip: Der Verkauf nach Frankreich wird mit französischer, der nach Italien mit italienischer Umsatzsteuer fällig. Die Schwelle regelt damit, ab wann überhaupt ausländische Umsatzsteuer anfällt – ob und wie das über OSS gemeldet werden kann bzw. muss, hängt vom konkreten Liefer- und Unternehmensfall ab und wird im nächsten Abschnitt erklärt.
Voraussetzung für die Schwelle: Sie gilt nur, wenn der Händler Sitz, Geschäftsleitung oder Betriebsstätte in genau einem EU-Mitgliedstaat hat (§ 3c Abs. 4 UStG). Wer zusätzlich ein Warenlager oder eine Betriebsstätte in einem anderen EU-Land unterhält, kann sich nicht auf die Schwelle berufen – dann gilt das Bestimmungslandprinzip ab dem ersten Euro.
Ohne Sonderregelung müsste sich ein Händler in jedem betroffenen EU-Land einzeln umsatzsteuerlich registrieren. Das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) löst das: Eine zentrale, quartalsweise Meldung über das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) deckt alle betroffenen EU-Länder ab. Die Anmeldung wirkt grundsätzlich ab dem Folgequartal; bei Schwellenüberschreitung innerhalb eines Quartals ist eine rückwirkende Teilnahme bis zum 10. Tag des Folgemonats möglich.
Meldung und Zahlung sind jeweils bis zum Ende des Monats fällig, der auf das abgelaufene Quartal folgt (z. B. Meldezeitraum Q3 bis 31. Oktober). Eine Dauerfristverlängerung wie bei der deutschen Umsatzsteuer-Voranmeldung gibt es im OSS-Verfahren nicht, und die Zahlung muss aktiv überwiesen werden, ein Lastschrifteinzug durch das BZSt ist nicht möglich.
OSS-Geringfügigkeitsschwelle
Netto, EU-weit, pro Kalenderjahr, seit 1. Juli 2021. Nur bei Ansässigkeit in einem einzigen EU-Land.
B2C
Verkauf an Privatpersonen ohne gültige USt-IdNr. Hier greifen OSS und die 10.000-€-Schwelle.
B2B
Verkauf an Unternehmer mit gültiger USt-IdNr. OSS ist hier nicht einschlägig, in der Regel greift stattdessen die innergemeinschaftliche Lieferung mit Reverse-Charge beim Empfänger.
Kompaktes Entscheidungsschema
- 1. Verkauf an eine Privatperson (B2C) in einem anderen EU-Land, Sitz nur in einem Mitgliedstaat?Nein (B2B oder Sitz in mehreren Ländern): reguläre Einzelfallprüfung, OSS-Schwelle nicht anwendbar. Ja: weiter zu Frage 2.
- 2. Übersteigen alle EU-Fernverkäufe zusammen (netto, alle Länder außer Deutschland, Kalenderjahr) 10.000 Euro?Nein: weiterhin deutsche Umsatzsteuer möglich. Ja: weiter zu Frage 3.
- 3. Ergebnis: OSS-Pflicht.Ab dem Umsatz, der die Schwelle überschreitet, greift das Bestimmungslandprinzip. Meldung über das OSS-Verfahren für alle betroffenen EU-Länder.
Beispielrechnung 1 (illustrativ)
8.200 € netto EU-Fernverkäufe an Privatpersonen in Frankreich und Österreich im Kalenderjahr. Da die Summe unter 10.000 € liegt, bleibt es bei der deutschen Umsatzsteuer. Keine OSS-Meldung erforderlich.
Beispielrechnung 2 (illustrativ, Multi-Channel)
Derselbe Händler verkauft zusätzlich über einen Marktplatz nach Italien und Spanien. Die EU-weiten Fernverkäufe aus Shopify und Marktplatz zusammen erreichen 24.000 € netto. Die 10.000-€-Schwelle ist überschritten: Ab dem Umsatz, der die Schwelle reißt, greift das Bestimmungslandprinzip, OSS-Meldung ist erforderlich.
Beide Beispiele sind fiktiv und dienen ausschließlich der Veranschaulichung, keine echten Mandantendaten.
- § 19 UStG (national, Deutschland):Seit 1. Januar 2025 neue, ausschließlich netto berechnete Grenzen: 25.000 Euro im Vorjahr, 100.000 Euro im laufenden Kalenderjahr. Wird die 100.000-Euro-Grenze überschritten, endet der Kleinunternehmerstatus sofort mit dem Umsatz, der die Grenze reißt, nicht erst zum Jahresende. Gilt für inländische Umsätze.
- § 19a UStG (EU-weit, neu seit derselben Reform):Erlaubt unter bestimmten Voraussetzungen, die Kleinunternehmerregelung auch auf Umsätze in anderen EU-Ländern anzuwenden, mit eigener Registrierung und eigenem EU-weitem Schwellenwert (100.000 Euro Jahresumsatz im gesamten Gemeinschaftsgebiet). Eine eigene, von § 19 UStG unabhängige Entscheidung, keine automatische Folge der nationalen Kleinunternehmerregelung.
- Verhältnis zu OSS:Beide Kleinunternehmer-Regelungen laufen unabhängig von der OSS-Schwelle. Auch ein Kleinunternehmer kann die 10.000-Euro-OSS-Schwelle reißen und für die betroffenen Auslandsumsätze OSS-pflichtig werden, ohne automatisch aus der Kleinunternehmerregelung herauszufallen.
Shopify-Buchhaltung: Bestellungen, Gebühren, Retouren und Refunds richtig verbuchen
Ein Shopify-Export enthält weit mehr als den reinen Verkaufspreis. Für eine korrekte Verbuchung müssen mindestens folgende Bestandteile sauber getrennt werden:
Vor Abzug
Bruttoerlös
Vor Rabatten und Gutscheinen, die Ausgangsgröße jeder Bestellung.
Erlösmindernd
Rabatte & Gutscheincodes
Mindern den Nettoerlös, dürfen nicht als Bruttoumsatz verbucht werden.
Eigenständig
Versandkosten
Je nach Ausweis eigenständig umsatzsteuerlich zu behandeln.
Zeitpunktfrage
Stornierungen
Vor oder nach Auszahlung storniert – buchhalterisch nicht dasselbe.
Periodengerecht
Retouren
Erfasst im Zeitpunkt der tatsächlichen Rücknahme, nicht der Bestellung.
Vor Auszahlung
Zahlungsgebühren
Separat vom Bruttoerlös abgezogen, bevor die Auszahlung erfolgt.
Wird nur der Auszahlungsbetrag verbucht, verschwinden Gebühren und Rabatte in der Buchhaltung, ohne dass sie als eigener Aufwand oder Erlösminderung sichtbar werden. Das verzerrt sowohl die Umsatzsteuer-Bemessungsgrundlage als auch das betriebswirtschaftliche Ergebnis.
Shopify- und Payment-Daten liefern dabei die Grundlage für die Abstimmung, sind aber selbst kein Nachweis korrekter steuerlicher Behandlung: Ob Steuersätze, Lieferorte, Kundentypen und Sonderfälle zutreffend beurteilt sind, muss zusätzlich anhand des konkreten Geschäftsmodells geprüft werden.
Payment-Provider: PayPal, Stripe, Klarna & Co.
Jeder Zahlungsanbieter hat ein eigenes Auszahlungsintervall und eine eigene Gebührenlogik. Shopify Payments sammelt in der Regel über wenige Tage, PayPal zahlt teils sofort mit eigenem Gebührenmodell aus, Klarna verzögert bei Ratenzahlungs- und Rechnungskauf-Modellen die Auszahlung zusätzlich. Ähnliches gilt für Amazon Pay und Mollie, die im Checkout vieler Shopify-Shops als weitere Zahlungsoptionen hinterlegt sind.
Verkaufen Sie zusätzlich über Amazon oder eBay, kommen deren eigene Marktplatz-Auszahlungen hinzu, jeweils mit eigenem Abrechnungszyklus und eigenen Gebühren- und Verkaufsprovisionen, die separat von den Shopify-Zahlungsanbietern abzugleichen sind.
Ohne eine saubere Zuordnung zwischen Bestellung, Zahlungsanbieter-Abrechnung und Bankauszug lassen sich Refunds und Chargebacks nicht mehr verlässlich nachvollziehen. Genau diese Abstimmung, nicht die einzelne Buchung, ist der eigentliche Mehraufwand bei Payment-lastigen Geschäftsmodellen.
- Shopify PaymentsSammelt in der Regel über wenige Tage zu einer Auszahlung.
- PayPalTeils sofortige Auszahlung, eigenes Gebührenmodell.
- StripeEigener Auszahlungsrhythmus, separat abzugleichen.
- KlarnaVerzögerte Auszahlung bei Raten- und Rechnungskauf.
- Amazon PayWeitere Checkout-Option, eigenes Auszahlungsintervall.
- MollieSammelabrechnung mit eigenem Gebührenmodell.
- Amazon (Marktplatz)Eigene Auszahlung inkl. Verkaufsprovision, getrennt vom Shopify-Shop.
- eBay (Marktplatz)Eigene Auszahlung inkl. Verkaufsprovision, getrennt vom Shopify-Shop.
International: EU, Drittland, Fulfillment und Dropshipping
Zwei getrennte Regelungen betreffen Einfuhren aus Drittländern, mit unterschiedlicher Rechtsgrundlage und unabhängig voneinander anwendbar: IOSS regelt ausschließlich die Umsatzsteuer, die seit 1.7.2026 geltende Zollreform betrifft ausschließlich den Zoll. Beide können auf dieselbe Sendung zutreffen, eines schließt das andere nicht aus und begründet es auch nicht.
Umsatzsteuer
IOSS bei Drittland-Importen
Das Import-One-Stop-Shop-Verfahren betrifft die umsatzsteuerliche Behandlung von Sendungen mit einem Sachwert bis 150 Euro aus Nicht-EU-Ländern an Privatpersonen.
Seit 1.7.2026, Übergangsregelung bis 2028
Zollreform bei Kleinsendungen
Die frühere Zollfreigrenze von 150 Euro ist entfallen (VO (EU) 2026/382). Bei Fernverkäufen per IOSS oder als Postsendung mit einem Warenwert bis 150 Euro fällt seither ein Pauschalzoll von 3 Euro je Warenkategorie (angemeldeter Position, 6-stellige HS-Unterposition) an. Oberhalb von 150 Euro gilt unverändert der reguläre, warenabhängige Zolltarif. Der Pauschalzoll ist ausdrücklich eine Übergangslösung, bis der geplante EU Customs Data Hub (voraussichtlich 2028) reguläre, wertabhängige Zollberechnung für jede Sendung ermöglicht.
Fulfillment
Lagerung im EU-Ausland
Löst durch die grenzüberschreitende Verlagerung der Ware ein umsatzsteuerlich eigenständiges innergemeinschaftliches Verbringen aus (§ 3 Abs. 1a UStG) und kann zusätzliche lokale Registrierungspflichten auslösen, die OSS allein nicht abdeckt – etwa bei paneuropäischen Fulfillment-Programmen.
Relevant für
Dropshipping aus Drittländern
Der Pauschalzoll wird pro unterschiedlicher Warenart (HS-Unterposition) in der Sendung erhoben, nicht einmal pro Paket: Fünf identische T-Shirts kosten 3 Euro, ein T-Shirt plus ein Kopfhörer kosten 6 Euro. Gemischte Warenkörbe verteuern sich dadurch schneller als ein einzelner Blick auf "3 Euro" vermuten lässt. Die separate Einfuhrumsatzsteuer fällt unverändert zusätzlich an.
Shopify, Zahlungsanbieter und DATEV: Digitale Buchhaltungsprozesse
Eine GoBD-konforme Buchhaltung setzt voraus, dass digitale Belege – Shopify-Exporte, Payment-Abrechnungen, Rechnungen – nachvollziehbar, unveränderbar und vollständig archiviert werden, nicht nur als Excel-Auswertung. Wir übernehmen die strukturierte Aufbereitung dieser Daten für die DATEV-Buchhaltung und dokumentieren den Ablauf im Rahmen einer Verfahrensdokumentation, wie sie bei einer Kassen-Nachschau oder Betriebsprüfung nachgefragt werden kann.
Digitale Prozesse bedeuten hier konkret: strukturierter Datenexport statt manueller Neuerfassung, konsistente Zuordnung von Shopify-, Payment- und Bankdaten, und eine Ablage, die auch nach mehreren Jahren noch nachvollziehbar ist.
Ob SKR03 oder SKR04 – wir richten die Verbuchung Ihrer Shopify-, Payment- und OSS-Umsätze am bereits bestehenden Kontenrahmen Ihres Unternehmens aus, ohne dass Sie umstellen müssen. Welche konkreten Konten und Steuerschlüssel im Einzelfall passen, klären wir im Erstgespräch anhand Ihrer bestehenden Buchhaltung.
Typische Fehler bei Shopify-Buchhaltung
- Bankauszug mit Umsatz verwechselnDie Auszahlung ist bereits um Gebühren und Sammelzeiträume bereinigt.
- OSS-Schwelle nur einmal jährlich prüfenStatt laufend, wodurch die Überschreitung erst rückwirkend auffällt.
- Kleinunternehmerstatus und OSS-Pflicht verwechselnBeide Regelungen sind unabhängig voneinander zu prüfen.
- Rabatte und Gutscheine als Bruttoumsatz verbuchenStatt sie erlösmindernd zu erfassen.
- Retouren der falschen Periode zuordnenMeist der ursprünglichen Bestellung statt dem tatsächlichen Rückgabedatum.
- Fremdwährungsumsätze pauschal umrechnenOhne den tagesaktuellen Kurs zum Umsatzzeitpunkt zu dokumentieren.
- Dropshipping-Lieferungen ohne Prüfung der IOSS-GrenzeDirekt aus Drittländern versenden lassen.
- Von einer weiterhin bestehenden Zollfreiheit unter 150 Euro ausgehenDiese wurde zum 1. Juli 2026 abgeschafft. Seither fällt bei IOSS- oder Postsendungen bis 150 Euro ein Pauschalzoll von 3 Euro je Warenkategorie (HS-Unterposition) an, oberhalb weiterhin der reguläre Zolltarif wie zuvor. Übergangslösung bis zum geplanten EU Customs Data Hub (voraussichtlich 2028).
- Fehlende VerfahrensdokumentationFür die digitale Belegablage, die bei einer Prüfung nachgefragt werden kann.
Ihre Steuerberatung für Shopify und E-Commerce bei KWS
- Strukturierte DatenübernahmeShopify-Exportdaten fließen direkt in die DATEV-Buchhaltung, keine manuelle Neuerfassung von Einzelbestellungen.
- Klare Trennung von Anfang anInländische Umsatzsteuer, OSS-pflichtige EU-Fernverkäufe und zollrechtlich relevante Importfälle werden von Beginn an getrennt geführt.
- Payment-AbstimmungShopify Payments, PayPal, Stripe, Klarna und weitere Zahlungsanbieter werden gegen den tatsächlichen Bankauszug abgeglichen.
- Ein Buchungslauf statt drei AuswertungenDATEV-gestützte Prozesse führen Shopify-, Payment- und Bankdaten zusammen, statt sie von Hand abzugleichen.
- Fester AnsprechpartnerStatt wechselnder Sachbearbeiter, mit regionaler Erreichbarkeit in Linz am Rhein und bundesweit digitaler Mandatsbetreuung.
So läuft die Zusammenarbeit ab
- 1. ErstgesprächWir klären Ihre aktuelle Situation: welche Kanäle, welche Zahlungsanbieter, wo aktuell die größten Abstimmungsprobleme liegen.
Dafür hilfreich, nicht zwingend erforderlich: ein aktueller Shopify-Bestellexport (z. B. letzter Monat), Abrechnungen der genutzten Zahlungsanbieter (Shopify Payments, PayPal, Stripe, Klarna) sowie der zugehörige Bankauszug desselben Zeitraums.
- 2. DatenanbindungShopify-Exporte, Payment-Abrechnungen und Bankverbindung werden strukturiert erfasst, keine manuelle Neuerfassung einzelner Bestellungen.
- 3. ErsteinrichtungPrüfung der OSS-Pflicht, Zuordnung zum bestehenden Kontenrahmen (SKR03/SKR04), Aufbau der Verfahrensdokumentation.
- 4. Laufender BetriebQuartalsweise OSS-Meldung, laufende Buchhaltung und Jahresabschluss – mit einem festen Ansprechpartner statt wechselnder Sachbearbeiter.
Häufige Fragen
Fragen, die uns Shopify-Händler am häufigsten stellen
Antworten auf die Fragen, die im Gespräch mit Online-Händlern am häufigsten aufkommen. Sie ersetzen keine Prüfung des Einzelfalls, geben aber eine belastbare erste Einordnung.
Sobald Ihre Fernverkäufe an Privatpersonen in andere EU-Länder die Geringfügigkeitsschwelle von 10.000 Euro netto im Kalenderjahr überschreiten. Die Anmeldung wirkt ab dem Folgequartal, bei Überschreitung innerhalb eines Quartals ist eine rückwirkende Teilnahme bis zum 10. Tag des Folgemonats möglich.
Relevant sind Fernverkäufe an Privatpersonen in anderen EU-Ländern. Verkäufe an Unternehmer mit gültiger USt-IdNr. sowie inländische Verkäufe fallen nicht unter OSS.
Beide Regelungen sind unabhängig. Ein Kleinunternehmer nach § 19 UStG kann trotzdem die OSS-Schwelle reißen und wird dann für die betroffenen Auslandsumsätze OSS-pflichtig, ohne automatisch aus der Kleinunternehmerregelung herauszufallen.
OSS betrifft Verkäufe innerhalb der EU an Privatpersonen. IOSS betrifft die Umsatzsteuer bei Einfuhren aus Drittländern mit einem Sachwert bis 150 Euro, etwa bei bestimmten Dropshipping-Modellen.
Die bisherige Zollfreigrenze von 150 Euro für Kleinsendungen ist entfallen (VO (EU) 2026/382). Seit dem 1. Juli 2026 gilt bei Fernverkäufen per IOSS oder als Postsendung mit einem Warenwert bis 150 Euro ein Pauschalzoll von 3 Euro je Warenkategorie (HS-Unterposition) – gezählt pro unterschiedlicher Warenart in der Sendung, nicht pro Paket: Fünf identische Artikel kosten 3 Euro, zwei verschiedene Artikelarten kosten 6 Euro. Oberhalb von 150 Euro gilt weiterhin der reguläre, warenabhängige Zolltarif, wie schon vor der Reform. Die Einfuhrumsatzsteuer fällt in beiden Fällen zusätzlich an. Die Regelung ist eine Übergangslösung bis zum geplanten EU Customs Data Hub (voraussichtlich 2028). Betroffen sind vor allem Dropshipping-Modelle mit Lieferanten aus Drittländern.
Jeder Anbieter wird einzeln gegen seine eigene Abrechnung abgeglichen, nicht nur gegen die Bank-Sammelauszahlung. So bleiben Gebühren, Refunds und Chargebacks pro Bestellung nachvollziehbar.
Retouren werden im Zeitpunkt der tatsächlichen Rücknahme erfasst, nicht im Bestellzeitpunkt. Gutscheine und Rabatte mindern den Erlös und dürfen nicht als Bruttoumsatz verbucht werden.
Über einen Abgleich zwischen Payment-Abrechnung und Bankauszug, da eine Bankauszahlung in der Regel mehrere Bestellungen unterschiedlicher Zeiträume bündelt.
Die Umsätze aus allen Kanälen müssen für die OSS-Schwellenprüfung zusammengerechnet werden. Bei Nutzung von Fulfillment-Programmen mit Lagerung im EU-Ausland kommt eine mögliche lokale Registrierungspflicht durch innergemeinschaftliches Verbringen hinzu.
Bestellexporte mit Brutto-, Rabatt- und Versandangaben, Payment-Abrechnungen der genutzten Anbieter sowie die zugehörigen Bankauszüge desselben Zeitraums.
Handels- und steuerrechtlich maßgebliche Unterlagen unterliegen den allgemeinen Aufbewahrungsfristen der Abgabenordnung, in der Regel zehn Jahre für Bücher, Aufzeichnungen, Jahresabschlüsse und Buchungsbelege (§ 147 AO). OSS-Teilnehmer haben zusätzlich eigene, EU-weit vereinheitlichte Aufzeichnungspflichten.
Die EU digitalisiert Melde- und Rechnungspflichten schrittweise bis 2035, unter anderem mit digitalen Meldepflichten auf Basis elektronischer Rechnungsdaten (Digital Reporting Requirements) für grenzüberschreitende B2B-Transaktionen ab 2030. Für die laufende OSS-Praxis ändert sich kurzfristig nichts, mittelfristig sollten Händler die Entwicklung im Blick behalten. Stand: laufender EU-Gesetzgebungsprozess, Details können sich noch ändern.
Der Kleinunternehmerstatus endet sofort mit dem Umsatz, der die Grenze überschreitet, nicht erst zum Jahresende. Ab diesem Umsatz muss Umsatzsteuer ausgewiesen und abgeführt werden.
Ja. Der Schwerpunkt dieser Seite liegt auf Shopify, weil hier die meisten unserer E-Commerce-Mandate laufen. Die zugrunde liegenden steuerlichen und buchhalterischen Fragen, laufende Buchhaltung, EU-Umsatzsteuer und OSS-Meldungen, Payment-Abstimmung, DATEV-gestützte Prozesse, stellen sich bei Shopware, JTL und WooCommerce gleichermaßen. Sprechen Sie uns unabhängig vom eingesetzten Shopsystem an.
Weitere Fragen zu Ihrer Shopify-Buchhaltung? Unverbindliches Erstgespräch anfragen.
Gespräch anfragenUnsere Leistungen für Shopify- und E-Commerce-Händler
Von der laufenden Buchhaltung bis zur grenzüberschreitenden Umsatzsteuer: Wir stimmen die einzelnen Bausteine aufeinander ab, damit Shopify-, Payment- und Bankdaten am Ende in einer stimmigen Buchhaltung zusammenlaufen.
Laufende Finanzbuchhaltung
Shopify- und Multi-Channel-Daten fließen strukturiert in Ihre DATEV-Buchhaltung – ohne manuelle Neuerfassung einzelner Bestellungen.
Lohn- und Gehaltsabrechnung
Zuverlässige Abrechnung für Ihr Team – auch dann, wenn Mitarbeiterzahl und Aufgaben mit Ihrem Shop wachsen.
Umsatzsteuer & OSS-Meldung
Damit Sie nicht selbst prüfen müssen, ob und wann die OSS-Schwelle greift: laufende Meldung Ihrer EU-Fernverkäufe über das One-Stop-Shop-Verfahren.
Payment-Abstimmung
Abgleich von Shopify Payments, PayPal, Stripe, Klarna, Amazon Pay und Mollie sowie der Marktplatz-Auszahlungen von Amazon und eBay mit dem tatsächlichen Bankkonto – damit Gebühren, Refunds und Chargebacks nicht im Zahlennebel verschwinden.
Internationale Sachverhalte
Bevor eine Lieferung ins Ausland zum Problem wird: Prüfung von EU-Fernverkäufen, Drittlandsgeschäft, IOSS und Zollfragen bei Importen.
DATEV-gestützte digitale Prozesse
Strukturierter Datenexport statt manueller Neuerfassung – für eine GoBD-konforme Ablage, die auch Jahre später noch nachvollziehbar ist.
Jahresabschluss & Steuererklärungen
Damit Jahresabschluss und Steuererklärungen nicht zur Jahresend-Hektik werden, sondern planbar in Ihren Ablauf passen.
Steuerliche Gestaltungsberatung
Rechtsform und Struktur wachsen selten von allein mit – Gestaltungsberatung, bevor eine ungeeignete Struktur teuer wird.
Verfahrensdokumentation
Eine Verfahrensdokumentation, die im Ernstfall einer Prüfung tatsächlich standhält, statt nur auf dem Papier zu existieren.
Begleitung bei Finanzamt-Rückfragen
Wenn das Finanzamt zu grenzüberschreitenden Umsätzen nachfragt, sind Sie nicht allein: Begleitung bei OSS-Meldungen und internationalen Sachverhalten.
Ihr Ansprechpartner
Beratung mit klarer Verantwortlichkeit
Umsatzsteuer · Digitale Buchhaltung · E-Commerce
Markus Krechel
Dipl.-Kfm. · Steuerberater · Fachberater für Internationales Steuerrecht
· Zertifizierter Stiftungsberater
Jahrgang 1976
Geschäftsführer, KWS Steuerberatungsgesellschaft mbH, Linz am Rhein
- Seit 2005 Diplom-Kaufmann mit Schwerpunkt Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung
- Seit 2008 Steuerberater
- Seit 2015 Fachberater für Internationales Steuerrecht
- Zertifizierter Stiftungsberater
- Mitglied der Steuerberaterkammer Rheinland-Pfalz
Erstgespräch für Online-Händler
Sprechen wir über Ihren Shopify-Shop
Ob es um die OSS-Anmeldung geht, um die Abstimmung Ihrer Zahlungsanbieter oder um den Aufbau einer DATEV-gestützten Buchhaltung: Wir klären im Erstgespräch, wo Sie stehen und was als Nächstes ansteht. Unverbindlich heißt: Sie sind danach zu nichts verpflichtet.
Diese Seite gibt einen allgemeinen Überblick über steuerliche und buchhalterische Aspekte des Online-Handels über Shopify und stellt keine steuerliche Beratung im Einzelfall dar. Insbesondere die Umsetzung der ViDA-Reform der EU sowie die laufende EU-Zollreform befinden sich noch in Ausarbeitung; der Rechtsstand kann sich weiterentwickeln. Angaben zur Zollfreigrenzen-Abschaffung zum 1. Juli 2026 entsprechen dem Stand zum Zeitpunkt der Texterstellung. Für eine mandatsbezogene Einschätzung sprechen Sie uns direkt an. KWS Steuerberatungsgesellschaft mbH, Auf dem Hunsrücken 3, 53545 Linz am Rhein, Mitglied der Steuerberaterkammer Rheinland-Pfalz. Shopify ist eine Marke der Shopify Inc.; KWS Steuerberatungsgesellschaft mbH ist kein Vertriebspartner, Reseller oder offizieller Partner von Shopify Inc., die Nennung beschreibt ausschließlich unser Beratungsangebot für Betreiber von Shopify-Shops und andere E-Commerce-Unternehmen. PayPal ist eine Marke der PayPal Holdings, Inc., Stripe eine Marke der Stripe, Inc., Klarna eine Marke der Klarna Bank AB, Amazon und Amazon Pay sind Marken der Amazon.com, Inc., eBay eine Marke der eBay Inc., Mollie eine Marke der Mollie B.V.; zwischen der KWS Steuerberatungsgesellschaft mbH und diesen Unternehmen besteht keine gesellschafts- oder verbundrechtliche Verbindung. Shopware ist eine Marke der shopware AG, JTL eine Marke der JTL-Software GmbH, WooCommerce eine Marke der Automattic Inc.; die Nennung beschreibt ausschließlich, dass wir auch Händler beraten, die diese Systeme einsetzen. Stand: September 2026.